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Le « facteur X » différenciant en évaluation financière : le diagnostic stratégique et financier

L'évaluation : une compétence clé pour le commissaire aux comptes Niveau 2

Le diagnostic stratégique et financier préalable répond à plusieurs impératifs :

  • Connaître les qualités intrinsèques de l’objet de l’évaluation
  • Transformer l’information comptable en information économique
  • Passer du qualitatif au quantitatif
  • Expliciter la valeur obtenue et démontrer son esprit critique indépendant

Le diagnostic stratégique et financier constitue ainsi l’étape incontournable de l’évaluation financière et le « facteur X » différenciant entre deux évaluations.  

Vous êtes concernés

  • Commissaires aux comptes
  • Directeurs de mission
  • Chefs de mission
  • Collaborateurs confirmés

Objectifs

Les participants seront en mesure de :

  • Mener un diagnostic stratégique qualitatif selon une approche structurée, intelligible et partageable
  • Transformer des comptes annuels ou consolidés en comptes économiques spécialement utiles à la construction de la valeur
  • Extraire et traiter les bons agrégats et ratios utiles à l’évaluation
  • Argumenter le passage du qualitatif au quantitatif, en cernant les paramètres affectés par les résultats du diagnostic stratégique et financier
  • Porter un regard critique sur les espérances de flux futurs, au regard du diagnostic posé préalablement

Questions traitées

Au travers de nombreux cas pratiques, la formation répondra aux interrogations suivantes :

  • Pourquoi le diagnostic stratégique et financier est-il essentiel et différenciant pour un évaluateur ?
  • Quelle démarche et quels outils structurants faut-il adopter pour mener un diagnostic stratégique dans le cadre d’une évaluation financière ?
  • Quelles sont les informations indispensables à la réalisation du diagnostic et où les trouver ?
  • Comment construire les indicateurs essentiels de l’évaluation : Ebitda, Ebit, Endettement financier net, BFR Normatif, flux normatif, etc. ?
  • Comment prendre en compte le diagnostic stratégique et financier lors de la détermination de la valeur finale, notamment au travers de primes et décotes ?
  • Comment assurer une documentation du diagnostic financier associée à une pertinence quantitative ?

Pré-requis

Aucun prérequis nécessaire pour suivre cette formation

Bénéfices participants

Destinée aux évaluateurs et aux commissaires comptes, cette formation leur permettra notamment de s’approprier :

  • Une démarche structurée de diagnostic stratégique - externe et interne - de l’entreprise 
  • Les sources de documentation 
  • Les principes et raisonnements à la base des retraitements économiques et financiers des comptes 
  • La traduction du diagnostic qualitatif dans l’adaptation des paramètres clés d’évaluation

Informations particulières

  • Il est conseillé aux participants d'avoir suivi préalablement la formation « Evaluation financière : les indispensables » ou de disposer d’une expérience professionnelle équivalente
  • Pour réaliser les cas pratiques, les participants doivent se munir d’une calculatrice financière et d'un matériel électronique permettant de lire et modifier des fichiers Excel
  • Pour toute question relative aux modalités d’accès des personnes en situation de handicap, merci de contacter l’organisateur de la session concernée

  • Les supports étant dématérialisés, nous conseillons aux participants de les télécharger préalablement, et de se munir d’un ordinateur portable. Attention, certaines tablettes ou smartphones ne permettent pas d’annoter les supports en PDF
  • Bon à savoir : le guide pratique CNCC 2017 sur le diagnostic stratégique propose des outils repris dans la formation

Moyens pédagogiques

Les supports pédagogiques sont conçus avec le plus grand soin et sont sous format dématérialisé, accessibles dans l’espace personnel des participants du site des formations de la CNCC ou de l'IRF organisateur. Ils permettent aux participants de pouvoir revenir ultérieurement sur les thèmes abordés pendant la formation. Ils se composent de :

  • Diaporama
  • Cas pratiques énoncés et corrigés
  • Documentation pour approfondir

 

A l'issue de la formation, l'acquisition des connaissances sera évaluée, à partir d'un questionnaire à choix unique de 15 affirmations. Les connaissances seront considérées comme acquises à partir de 10 bonnes réponses sur 15. 

 

CNCC Formation apporte également le plus grand soin à l’élaboration et à la mise en oeuvre des formations proposées :

  • Les méthodes pédagogiques assurent aux participants une véritable progression des savoirs & savoir-faire
  • Les formateurs sont rigoureusement sélectionnés : ce sont des professionnels, reconnus pour leur maîtrise technique, exerçant personnellement des missions de commissariat aux comptes, ce qui leur permet une approche très pratique des sujets traités
  • La constitution des groupes, volontairement limités en nombre, fait l’objet d’un soin tout particulier afin de  favoriser les échanges
  • Les formations se déroulent dans des salles de formation adaptées, disposant du matériel pédagogique nécessaire (paper-board, vidéo-projecteur, etc.)
  • Des questionnaires en ligne d’évaluation sont systématiquement remis à chacun des participants à l’issue de la formation. Ils font l’objet d’une analyse attentive qui permet à CNCC Formation d’améliorer la qualité des formations dispensées