Nouveau

Les obligations du commissaire aux comptes en matière de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme : ce que les équipes d’audit doivent savoir !

Cette NEP 9605 révisée est à jour de la transposition en droit français des 4eme et 5eme directives européennes anti-blanchiment et financement du terrorisme.

Parcours

Cette formation fait partie du parcours Parcours d'Automne 2020.
Profitez d’une offre complète de formation à un tarif avantageux.

Vous êtes concernés

  • Commissaires aux comptes
  • Directeurs de mission
  • Chefs de mission
  • Collaborateurs confirmés
  • Collaborateurs débutants

Objectifs

En tant que commissaire aux comptes, dans une mission légale ou contractuelle, vous êtes soumis aux obligations en matière de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme.

 

Cette formation permettra aux participants de :

  • Actualiser vos connaissances relatives au dispositif réglementaire et aux acteurs de la lutte contre le blanchiment 
  • Aborder les problématiques d’évaluation des risques de blanchiment des capitaux et de financement du terrorisme dans de vos missions et services 
  • Mieux intégrer les obligations de vigilance dans la réalisation de vos missions et services 
  • Connaître les éléments clés de mise en œuvre des obligations de déclaration à Tracfin 
  • Disposer des clés pour adapter les procédures cabinet

Questions traitées

Au travers de deux cas pratiques « fil rouge » la formation traite les points suivants :

  • Rappel du cadre légal de la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme
    • Les notions de blanchiment des capitaux et de financement du terrorisme
    • Etat des lieux des textes applicables
    • Les difficultés d’interprétation et d’application
    • Sanctions et responsabilités du commissaire aux comptes en cas de non-respect des obligations
  • Obligations de vigilance avant d’accepter la relation d’affaires
    • Mesures de vigilance : client, bénéficiaire effectif, autres éléments d’information
    • Mesures de vigilance complémentaires : Quand ? Comment ?
    • Mesures de vigilance simplifiées : Quand ? Comment ?
    • Mesures de vigilance renforcées : Quand ? Comment ?
  • Obligations de vigilance au cours de la relation d’affaires
    • Vigilance sur les opérations de l’entité
    • Actualisation de l’évaluation du risque de blanchiment des capitaux et de financement du terrorisme présenté par la relation d’affaires et adaptation des mesures de vigilance
  • Obligations de déclaration à Tracfin
    • Modalités de déclaration
    • Confidentialité et secret professionnel
  • Obligations de conservation des documents
  • Adaptation de l’organisation interne du cabinet
    • Classification des risques
    • Procédures internes indispensables pour prendre en compte les obligations de vigilance et de déclaration

Pré-requis

Aucun prérequis nécessaire pour suivre cette formation

Bénéfices participants

La formation a pour ambition de vous présenter la NEP 9605 révisée et les conséquences pratiques pour la réalisation de vos missions et services.

Informations particulières

  • La formation étant fondée sur des cas pratiques, les participants doivent se munir d’un exemplaire de la NEP 9605
  • Pour toute question relative aux modalités d’accès des personnes en situation de handicap, merci de contacter l’organisateur de la session concernée
  • Les supports étant dématérialisés, nous conseillons aux participants de les télécharger préalablement, et de se munir d’un ordinateur portable. Attention, certaines tablettes ou smartphones ne permettent pas d’annoter les supports en PDF

Moyens pédagogiques

Les supports pédagogiques sont conçus avec le plus grand soin et sont sous format dématérialisé, accessibles dans l’espace personnel des participants du site des formations de la CNCC ou de l'IRF organisateur. Ils permettent aux participants de pouvoir revenir ultérieurement sur les thèmes abordés pendant la formation. Ils se composent de :

  • Diaporama
  • Cas pratiques énoncés et corrigés
  • Documentation pour approfondir

A l'issue de la formation, l'acquisition des connaissances sera évaluée, à partir d'un questionnaire à choix unique de 15 affirmations. Les connaissances seront considérées comme acquises à partir de 10 bonnes réponses sur 15.

CNCC Formation apporte également le plus grand soin à l’élaboration et à la mise en oeuvre des formations proposées :

  • Les méthodes pédagogiques assurent aux participants une véritable progression des savoirs & savoir-faire
  • Les formateurs sont rigoureusement sélectionnés : ce sont des professionnels, reconnus pour leur maîtrise technique, exerçant personnellement des missions de commissariat aux comptes, ce qui leur permet une approche très pratique des sujets traités
  • La constitution des groupes, volontairement limités en nombre, fait l’objet d’un soin tout particulier afin de favoriser les échanges
  • Les formations se déroulent dans des salles de formation adaptées, disposant du matériel pédagogique nécessaire (paper-board, vidéo-projecteur, etc.)
  • Des questionnaires en ligne d’évaluation sont systématiquement remis à chacun des participants à l’issue de la formation. Ils font l’objet d’une analyse attentive qui permet à CNCC Formation d’améliorer la qualité des formations dispensées